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值等关键控制点执行控制测试,未对部分业务应收款项主要客户执行期后回款测试,以及未评价部分业务收入确认时点是否符合会计准则规定。 二是风险评估、内部控制测试相关审计程序执行不到位,包括了解被审计单位及其环境、穿行测试、会计分录测试等程序执行不到位,未恰当识别财务报表层次的重大错报风险,未对部分关键控制点执行控制测试,以及未对控制测试中的异常保持应有关注。 三是对收入、存货、成本等执行的相关审计程
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发布时间:00:19:37
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